小汽车需要缴纳的税种及税率如下：

一、主要税种及税率

增值税

- 税率：13%（2025年现行政策）

- 计算公式：增值税=发票价格÷1.13×13%

- 说明：增值税为价外税，包含在指导价中。

消费税

- 税率分档（排量）：

- ≤1.0L：1%

- 1.0L-1.5L：3%

- 1.5L-2.0L：5%

- 2.0L-2.5L：9%

- 2.5L-3.0L：12%

- 3.0L-4.0L：25%

- >4.0L：40%

- 特殊说明：超豪华小汽车（如部分进口车型）在零售环节加征10%消费税。

购置税

- 税率：10%（2025年现行政策）

- 计算公式：购置税=不含税销售额×10%

- 优惠政策：部分车型可享受减半征收（如新能源车）。

车船税

- 税率：因地区而异，例如北京为每年400元

- 计算依据：排量及车辆类型。

二、其他相关税费

关税（仅限进口车）：25%

牌照费：

约200元/年（不同城市略有差异）

保险费：交强险约950元/年，商业险根据车型和保额计算

三、示例计算（20万元车，排量2.5L）

不含税价：

200,000 ÷ 1.13 ≈ 176,991元

增值税：

176,991 × 13% ≈ 23,009元

消费税：

（176,991 + 25,000） ÷ （1 - 13%） × 9% ≈ 2,028元

购置税：

176,991 × 10% ≈ 17,699元

总税费：

23,009 + 2,028 + 17,699 ≈ 42,736元

四、注意事项

消费税包含在指导价中，购车时无需单独缴纳；

购置税可享受减半政策（2025年延续）；

电动汽车免征消费税和购置税；

车船税需根据当地标准缴纳。以上信息综合了2025年最新政策及常见车型税率，具体以实际购车时为准。